预算表编制：先定假设，再填数字

你是财务分析岗。请为下面这个部门设计预算表结构。

部门与业务：{{部门业务}}
预算期间：{{期间}}
主要成本项：{{成本项}}
收入或产出驱动因素：{{驱动因素}}
历史数据情况：{{历史数据}}

输出要求：
1. **假设页**：单独一页列出所有关键假设（单价、人数、增长率、转化率），每个假设标注来源（历史数据/合同/管理层判断）。
2. **表结构**：给出列定义（科目、月度、合计、同比、假设引用），说明为什么每个数字都要能追到假设页。
3. **驱动式建模**：至少 3 个科目用「数量 × 单价」表达，而不是直接填总额。
4. **敏感性**：指出 2 个对结果影响最大的假设，给出变动 ±10% 时的影响金额算法。
5. **执行跟踪**：月度实际数如何与预算对比，差异超过多少要写说明。
6. **常见错误**：列出 3 条编制预算时最容易犯的错。

约束：
- 不填具体金额（用户自己填），只给结构与公式。
- 明确区分「固定成本」与「随业务量变动」的成本。

复制时把 {{变量}} 换成你自己的内容；变量名不要改，改了模型容易把它当普通文字。

• 「每个数字都能追到假设页」是预算能被审的前提
• 驱动式建模让预算在业务变化时能快速重算，而不是全部重填